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报告期内投资收益占利润总额72.94%,深交所要求德力股份详细说明

原创 资本邦 · 2020-07-03 · 明明
公司实现投资收益占利润总额比重为72.94%,主要系其他权益工具投资持有期间投资收益被投资单位分得的股息红利、按权益法核算确认被投资单位投资收益、以及收到的自有资金理财产品收益等。

7月3日,资本邦获悉,德力股份(002571.SZ)收年报问询函,具体内容如下:

1、报告期末,公司货币资金余额为2.07亿元,其中使用有限制的款项为1亿元;短期借款余额为6,204.7万元,一年内到期的非流动负债余额为313.04万元。要求结合公司营运资本需求情况、流动比率、速动比率等说明公司是否存在偿债风险及财务风险。

2、报告期内,公司转回或转销减值存货跌价准备2,430.84万元。要求说明转回或转销的具体内容、依据及会计处理的合规性。要求年审会计师核查并发表明确意见。

3、报告期末,公司其他应收款余额为3,995.80万元,同比增长398.01%,主要原因为新增对安徽腾弘宇商贸有限公司(以下简称“弘宇商贸”)往来款余额3,397.57万元。要求补充说明上述其他应收款形成的原因,弘宇商贸与公司控股股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系。

4、报告期末,公司在建工程余额为1.59 亿元,同比增长352.13%,主要原因是本期工业玻璃子公司及DELI-JW公司处于建设期。要求年审会计师说明针对在建工程执行的审计程序及获取的审计证据,并对其真实性发表明确意见。

5、报告期内,公司实现营业收入8.67亿元,同比增长9.14%;归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为1,349.18万元,同比增长110.55%;经营活动产生的现金流量净额为1.27亿元,同比增长226.98%。要求补充说明报告期内公司营业收入与净利润、经营活动产生的现金流量净额变动幅度差异较大的原因。

6、报告期内,公司第一至第四季度分别实现营业收入1.83亿元、2.03亿元、2.20亿元、2.62亿元,实现净利润320.55万元、1,626.92万元、865.14万元、-3,058.89万元,经营活动产生的现金流量净额为-3,697.74万元、5,737.06万元、2,522.12万元、8,162.09万元。要求说明公司第四季度营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致,且与其他季度差异较大的原因。

7、报告期内,公司计入当期损益的政府补助为1,597.91万元,同比增长806.15%。要求补充说明公司是否就取得上述政府补助事项履行信息披露义务,并说明相关会计处理的合规性。要求年审会计师核查并发表明确意见。

8、报告期内,公司实现国际营业收入1.73亿元,占营业收入比重为19.93%,去年同期公司实现国际营业收入1.28亿元,占营业收入比重为16.06%。要求结合公司发展战略、海外市场环境变化、新冠肺炎疫情影响等说明公司在国际实现的营业收入增长较大的合理性。

9、报告期内,公司实现投资收益1,711.04万元,占利润总额比重为72.94%,主要系其他权益工具投资持有期间投资收益被投资单位分得的股息红利、按权益法核算确认被投资单位投资收益、以及收到的自有资金理财产品收益等。要求详细说明公司取得上述投资收益的具体情况、计算过程、确认依据、会计处理合规性。要求年审会计师核查并发表明确意见。

10、报告期内,公司公允价值变动损益为-4,171.63万元,占利润总额比重为-177.82%,主要系确认本期金融资产公允价值变动损失。要求详细说明报告期内公司金融资产公允价值变动具体情况及相关会计处理的合规性,并说明公司是否采取必要的风险防控措施。要求年审会计师核查并发表明确意见。

头图来源:图虫

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