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内控体系不健全等违规行为,万里股份被监管层出具警示函

资本邦 · 2020-09-16 ·
万里股份表示,公司董事会高度重视上述问题,将按要求尽快进行整改,进一步完善公司内控制度,严格按照内控制度规范公司管理,不断提高规范化运作水平,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。

9月16日,万里股份(600847.SH)公告称,公司于近日收到重庆监管局《行政监管措施决定书【2020】17号(关于对重庆万里新能源股份有限公司采取出具警示函措施的决定)》及《行政监管措施决定书【2020】18号(关于对重庆万里新能源股份有限公司莫天全、关兰英、张晶、刘悉承、杜正洪采取监管谈话措施的决定)》。

公告显示,经重庆证监局检查,发现万里股份存在以下违规行为:

一、关联交易披露存在遗漏

公司于2018年8月17日聘请公司控股股东一致行动人普凯世杰原财务总监张文江为公司总经理,由公司全资子公司华宇易丰发放张文江的工资及奖金,并由普凯世杰代为申报缴纳张文江个人所得税、社保及公积金,华宇易丰将普凯世杰代缴的个人所得税、社保及公积金一并支付给普凯世杰。2018年至2020年4月,普凯世杰共代缴张文江个人所得税、社保及公积金费用合计12.39万元。普凯世杰为公司关联法人,上述事项构成关联交易,但公司未在2018年及2019年年度报告中披露。

二、会计核算不规范

少计部分管理费用。2018年以来,普凯世杰共代缴张文江社保及公积金费用8.84万元,华宇易丰未将上述8.84万元代缴费用支付给普凯世杰,也未计提张文江社保及公积金公司缴纳部分费用,且社保及公积金个人缴纳部分从张文江工资里扣除后也未作会计处理,导致公司2018年年度报告、2019年第一季度报告、2019年半年度报告、2019年第三季度报告、2019年年度报告、2020年第一季度报告财务报表分别少计管理费用1.07万元、1.61万元、3.17万元、4.71万元、6.25万元、1.18万元。

公司存在部分在建工程转固不及时的问题。其中,2017年未及时转固金额1373.89万元,2018年未及时转固金额3126.53万元,2019年未及时转固金额99.95万元,导致公司2017年第一季度报告、2017年半年度报告、2017年第三季度报告、2018年第一季度报告、2018年半年度报告、2018年第三季度报告、2019年半年度报告、2019年第三季度报告财务报表分别少计折旧费用0.48万元、2.11万元、6.46万元、23.27万元、54.18万元、86.98万元、0.85万元、3.02万元。

三、内控体系不健全

公司2014年制定的《内部控制管理手册》未根据实际情况及时进行修订,也未经董事会审议批准,未形成有效内控管理制度,公司内控管理投入较少,人员配备不足,内部审计部门仅有1名工作人员,有关内控管理和监督工作无法有效开展。

公司在开展2018年、2019年内控自我评价工作过程中,未制作和保留相关工作底稿。公司在开展2017年、2018年、2019年内控自我评价过程中,发现公司存在因工程相关部门与财务部门之间信息传递不及时,导致部分在建工程转固不及时的内控缺陷,但一直未进行整改。

2019年,公司向关联方金华巨江贸易有限公司(以下简称金华巨江)销售铅酸蓄电池,根据与金华巨江签订的销售合同约定,金华巨江应于2019年12月20日之前付清所有货款。截止2020年4月30日,公司尚有应收金华巨江2019年货款318万元未收回,销售业务内部控制未得到有效执行。

上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条,《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》第五十二条,《企业会计准则-基本准则》第十二条、第十九条,《企业会计准则第4号-固定资产》第四条,《企业内部控制基本规范》第四条、第十二条、第四十五条,《企业内部控制评价指引》第十五条的有关规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的有关规定,重庆证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施,提醒公司依法合规履行信息披露义务,强化内控体系建设,严格按照《企业会计准则》规范财务核算工作,确保会计信息披露质量。

莫天全、关兰英、张晶、刘悉承、杜正洪作为上市公司董事、高级管理人员,应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性负责。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的有关规定,重庆证监局决定对上述人员采取监管谈话措施。

万里股份表示,公司董事会高度重视上述问题,将按要求尽快进行整改,进一步完善公司内部控制制度,严格按照内控制度规范公司管理,不断提高规范化运作水平,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。目前,公司正围绕年度经营计划有序推进各项工作,生产经营一切正常。公司及全体董事、监事和高级管理人员就上述违规行为向全体股东及广大投资者表示诚挚的歉意。

头图来源:图虫

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