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四过四!紫光照明、阳光诺和、金智教育、正元地信科创板IPO过会

原创 资本邦 · 2021-02-07 ·
上海证券交易所科创板上市委员会2021年第13次、14次审议会议于2021年2月5日召开,深圳市紫光照明技术股份有限公司、北京阳光诺和药物研究股份有限公司、江苏金智教育信息股份有限公司、正元地理信息集团股份有限公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求,均顺利通过科创板上市委审核。

2月7日,资本邦了解到,上海证券交易所科创板上市委员会2021年第13次、14次审议会议于2021年2月5日召开,深圳市紫光照明技术股份有限公司(以下简称:紫光照明)、北京阳光诺和药物研究股份有限公司(以下简称:阳光诺和)、江苏金智教育信息股份有限公司(以下简称:金智教育)、正元地理信息集团股份有限公司(以下简称:正元地信)符合发行条件、上市条件和信息披露要求,均顺利通过科创板上市委审核。

图片来源:上交所网站

紫光照明:商标侵权及不正当竞争诉讼是否影响公司持续经营能力

紫光照明主营业务为工业照明设备和智能照明系统的研发、生产和销售,以及提供工业照明领域的合同能源管理服务等。

2017年至2020年上半年,紫光照明分别实现营业收入1.72亿元、2.01亿元、3.48亿元、1.23亿元;实现归属于母公司所有者的净利润1,843.36万元、1,729.26万元、5,034.18万元、650.94万元。

图片来源:紫光照明招股书(上会稿)

公司控股股东实际控制人为刘洪超、丁立中和刘浩三人。刘洪超直接持有公司2,247.93万股股份,占公司股本总额的20.17%;丁立中直接持有公司2,156.97万股股份,占公司股本总额的19.36%;刘浩直接持有公司2,156.97万股股份,占公司股本总额的19.36%;刘洪超、丁立中、刘浩三人合计持有公司6,561.87万股股份,占公司股本总额的58.89%

图片来源:紫光照明招股书(上会稿)

本次科创板IPO上会,紫光照明收入增速、现金流等问题遭科创板上市委问询。

科创板上市委要求紫光照明说明公司2019年收入大幅增长与下游行业增速及固定资产投资情况是否一致,公司收入增速与同行业公司存在差异的原因;公司经营活动现金流持续为负,结合该情况进一步说明对公司盈利质量、经营质量以及持续经营能力的影响。

科创板上市委要求紫光照明代表说明公司相关商标侵权及不正当竞争诉讼是否影响公司持续经营能力,公司发明专利与主营业务收入的关系。

此外,科创板上市委要求紫光照明具体分析并在招股说明书中披露报告期内经营活动现金流持续为负的原因,说明对公司盈利质量、经营质量和公司持续经营能力的影响。

阳光诺和:高比例委外实施是否符合行业特点

阳光诺和的主营业务涵盖仿制药开发、一致性评价及创新药开发等方面的综合研发服务,服务内容主要包括药学研究、临床试验和生物分析。

2017年至2020年前三季度,阳光诺和分别实现营业收入3,604.99万元、1.35亿元、2.34亿元、2.35亿元;实现归属于母公司所有者的净利润198.05万元、2,071.75万元、4,740.07万元、5,097.51万元。

图片来源:阳光诺和招股书(上会稿)

截至招股说明书签署之日,利虔直接持有阳光诺和2,206.95万股股份,占公司本次发行前总股本的36.78%,是公司的控股股东、实际控制人。

图片来源:阳光诺和招股书(上会稿)

本次科创板IPO上会,阳光诺和收入增长、委外实施等问题遭到科创板上市委问询。

科创板上市委要求阳光诺和代表说明公司2019年、2020年收入大幅增长原因,公司在市场占有率较低的情况下取得较高营业收入复合增长率的合理性,是否具有可持续性,收入确认归属期间是否准确。

科创板上市委要求阳光诺和代表说明公司高比例委外实施是否符合行业特点,委外实施是否涉及公司核心技术,关联方项目公司向医院委外实施是否均有商业实质;对比同行业公司,公司技术人员人数及构成是否和其业务相匹配;向江西萃生源采购临床试验服务的商业实质。

科创板上市委要求阳光诺和代表说明公司销售费用率较低、收入增长率较高的原因,该等发展模式是否符合行业发展特征;相关关联交易、关联方与相同客户开展交易的必要性、定价原则及定价是否与公司或关联方开展同类业务之定价存在差异、定价在行业内是否公允。

金智教育:进一步说明公司技术先进性、竞争实力以及募投项目必要性

金智教育是国内领先的高等教育信息化产品和服务提供商,运用云计算、大数据和人工智能等技术,以自主研发的智慧校园运营支撑平台和应用系统为基础,为高等院校和中职学校提供软件开发、运维及服务、系统集成等信息化服务。

2017年至2020年上半年,金智教育实现营业收入3.02亿元、4.07亿元、4.82亿元、6,865.72万元;实现归属于母公司所有的的净利润分别为3,041.38万元、6,794.58万元、8,535.41万元、-4,776.90万元。

图片来源:金智教育招股书(上会稿)

截至招股说明书签署日,郭超、史鸣杰分别持有公司24.09%、16.06%股权,并通过南京明德间接持有公司10.94%股权,合计持有公司51.09%表决权,系公司控股股东、实际控制人。

图片来源:金智教育招股书(上会稿)

本次科创板IPO上会,金智教育技术先进性、竞争实力等问题遭到科创板上市委问询。

科创板上市委要求金智教育代表结合行业趋势、市场地位、现有业务架构和技术水平等情况,进一步说明公司技术先进性、竞争实力以及募投项目必要性。

此外,科创板上市委要求金智教育用平实易懂的语言补充披露本次募投项目的实际内容及与现有业务架构的关系。

正元地信:说明归母净利润大幅集中于第四季度,且前三季度均为亏损的合理性

正元地信是国内大型的地理时空数据建设与应用服务商和智慧城市建设运营服务商,是高新技术企业,目前公司主营业务包括测绘地理信息技术服务、地下管网安全运维保障技术服务和智慧城市建设运营服务。

2017年至2020年上半年,正元地信分别实现营业收入16.05亿元、16.53亿元、19.36亿元、5.79亿元;实现归属于母公司所有者的净利润7,665.77万元、9,703.22万元、8,249.79万元、-3,585.63万元。

图片来源:正元地信招股书(上会稿)

中国冶金地质总局持有公司64.20%股份,为公司控股股东。公司实际控制人为国务院国资委。

图片来源:正元地信招股书(上会稿)

本次科创板IPO上会,正元地信归母净利润、内控制度等问题遭到科创板上市委问询。

科创板上市委要求正元地信代表结合目前销售收入所采用的会计确认方法,说明归母净利润大幅集中于第四季度,且前三季度均为亏损的合理性。

科创板上市委要求正元地信代表说明公司应收账款和合同资产的可回收性及坏账准备计提的充分性。

科创板上市委要求正元地信代表结合部分项目总成本与预计成本差异较大的情况,说明相关内部控制制度是否能够支持公司采用完工百分比法确认收入;按照新收入准则关于合同变更的相关规定,说明预计成本调整对公司财务报表是否产生重大影响。

此外,科创板上市委要求正元地信补充披露目前公司申报期财务报表归母净利润大幅集中于第四季度,且前三季度均为亏损的合理性。

头图来源:图虫

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