首页 · 并购 · 正文

安车检测拟收购正直二手车、正直保险等资产,增值率近11倍

原创 资本邦 · 2020-01-08 ·
标的公司100%股权的预估值49,200万元,较标的公司截至2019年9月30日未经审计的账面净资产(5家标的公司账面净资产简单加总)4,123.10万元,增值率为1,093.28%。

  1月8日,资本邦获悉,安车检测(300572.SZ)公告称,公司拟以支付现金的方式,(1)向正直园林、杰伦商贸、嘉汇能源、永赋企业、惠马企业按持股比例收购其持有的临沂正直70%的股权;(2)向正特新能源收购其持有的正直河东 34.3%的股权;(3)向金湖建材收购其持有的正直兰山34.3%的股权;(4)向正直园林、孙中刚、殷志勇按持股比例收购其持有的正直二手车70%的股权;(5)向李强、杨玉亮按持股比例收购其持有正直保险35%的股权。

  安车检测表示,由于临沂正直分别持有正直兰山、正直河东51%的股权,正直二手车持有正直保险50%的股权,因此上述收购完成后,上市公司将直接持有及间接持有临沂正直、正直河东、正直兰山、正直二手车及正值保险各70%的股权。

  公告显示,截至预案出具之日,本次交易标的资产的审计和评估工作尚未完成,根据初步预估,标的公司100%股权的预估值为49,200万元,标的公司70%股权(标的资产)初步作价34,440万元。标的公司100%股权的预估值49,200万元,较标的公司截至2019年9月30日未经审计的账面净资产(5家标的公司账面净资产简单加总)4,123.10万元,增值率为1,093.28%。

  对此,安车检测坦言,本次交易属于非同一控制下的企业合并,上市公司对本次合并成本与评估基准日的可辨认净资产公允价值的差额,应当确认为商誉。本次交易,标的公司70%股权(标的资产)的初步作价为34,440万元,但预计本次交易完成后上市公司合并资产负债表中将形成较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定,企业合并所形成的商誉不作摊销处理,但应当在每年年度终了进行减值测试。如果标的公司未来期间业绩状况未达预期,可能出现商誉减值风险,商誉减值将直接增加资产减值损失并计入当期损益,进而对公司即期净利润产生不利影响,提请广大投资者注意。

  根据上市公司与交易对方签署的《业绩补偿协议》,各方同意,本次交易的业绩承诺期间为2019年、2020年、2021年、2022年,承诺净利润分别为4,100万元、4,600万元、5,000万元、5,200万元。

  安车检测称,本次交易不涉及发行股份,不会导致上市公司股权结构发生变化,本次交易也不涉及向公司实际控制人及其关联人购买资产。本次交易完成前后上市公司的控股股东、实际控制人均为贺宪宁,本次交易不会导致公司实际控制人发生变更,本次交易不属于《重组管理办法》第十三条规定的交易情形,不构成重组上市。

图片来源:123RF

转载声明:本文为资本邦原创稿件,转载需注明出处和作者,否则视为侵权。

风险提示 资本邦呈现的所有信息仅作为投资参考,不构成投资建议,一切投资操作信息不能作为投资依据。投资有风险,入市需谨慎!

精选新闻