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“中国版”TLAC监管规则落地!两个监管指标引导银行业良性发展

原创 资本邦 · 2021-10-29 · 孙燕
人民银行、银保监会、财政部29日联合印发《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》。上述部门负责人在答记者问时表示,我国全球系统重要性银行(G-SIBs)达标压力不大,在其经营承受范围内,不会影响信贷供给能力。

10月30日,资本邦了解到,人民银行银保监会、财政部29日联合印发《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》(下称《办法》),标志着外部总损失吸收能力(TLAC)监管规则在我国正式落地实施。

上述部门负责人在答记者问时表示,《办法》规定的总损失吸收能力要求符合市场预期,考虑到配套政策后,我国全球系统重要性银行(G-SIBs)达标压力不大,在其经营承受范围内,不会影响信贷供给能力。

2025年起对我国G-SIBs实施TLAC监管

目前,中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行被金融稳定理事会(FSB)列入G-SIBs名单。截至2021年6月末,我国G-SIBs(即工农中建四大行)总资产为120万亿元,在我国银行业总资产占比37%。

《办法》明确,我国的全球系统性重要银行(G-SIBs)须于2025年1月1日实施TLAC监管。

具体而言,《办法》设置了TLAC风险加权比率和TLAC杠杆比率衡量G-SIBs的损失吸收能力。TLAC风险加权比率指TLAC与银行风险加权资产的比率,2025年起不得低于16%,2028年起不得低于18%;TLAC杠杆比率指TLAC占银行调整后表内外资产余额的比率,2025年起不得低于6%,2028年起不得低于6.75%。

上述部门负责人强调,我国G-SIBs应于2025年初达到相应的外部总损失吸收能力要求,目前距离达标时点还有三年多的过渡期。人民银行、银保监会和财政部将指导和推动相关银行建立完善的总损失吸收能力内部管理机制,制定并实施分阶段达标规划,稳妥有序发行总损失吸收能力工具,逐步达到监管要求,维护经济金融稳定。

新型TLAC工具亮相

《办法》明确了TLAC合格工具的类别,既包括普通股、优先股、永续债、二级资本债券等资本工具,也包括非资本TLAC债务工具。其中,非资本TLAC债务工具是一种新型TLAC工具。

围绕非资本TLAC债务工具,《管理办法》从是否实缴、有无担保、期限要求、发行主体、赎回安排、次级属性、减记转股等方面对非资本TLAC债务工具的合格标准作出了规定,并明确七类负债为“除外负债”不可计入总损失吸收能力。后续商业银行可根据相关合格标准,创新设计并发行非资本总损失吸收能力债务工具。

综合业内观点,新型TLAC工具进一步丰富了债券发行品种,有利于满足投资者多元化投资需求。从发行端看,非资本TLAC债务工具进一步拓展了商业银行主动负债品种。从国际同业实践来看,非资本债务工具(如高级债、非优先高级债)是银行负债的重要来源之一,也是银行调节负债规模和期限结构的重要工具。从投资端看,非资本TLAC债务工具期限和发行金额较资本工具更加灵活,有利于充分对接市场多元化需求。

助推银行业高质量发展

从TLAC杠杆比率来看,目前四大行杠杆率均在7%以上,考虑到相较杠杆率,外部总损失吸收能力杠杆比率的分子还包括二级资本和非资本的TLAC债务工具,四大行杠杆比率均已达标。

从TLAC风险加权比率来看,目前四大行资本充足率水平较高,同时考虑达标时限、经营预期、政策支持等因素,按期达标有较强保障,不会对业务经营发展和信贷供给能力造成较大影响。

对我国G-SIBs而言,TLAC要求我国G-SIBs在原有资本工具吸收损失的基础上,增加能够吸收损失的其他类型工具,对完善我国商业银行的处置机制,提高大型银行的风险抵御能力具有重要意义,也有助于强化市场约束,防范化解金融风险特别是系统性金融风险,增强金融体系的稳健性。

对商业银行而言,多位业内人士称,近年来,以四大行为代表的我国银行业以应对监管改革办法为契机,以改革促转型,支持提升资本管理的水平和能力,资本充足水平明显提升,四大行资本充足率达到历史最好水平,风险抵御能力显著增强,金融体系稳定性逐步提升。同时,对标全球监管最新实践,实现监管标准一致,也有利于中资银行更好参与国际竞争。

头图来源:图虫

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