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是否资不抵债、存在债权债务纠纷?精选层申报公司翰博高新遭问询

原创 资本邦 · 2020-05-21 · 风居
翰博高新拟公开发行并精选层挂牌,于5月6日提交申报材料。公司近日收到全国股转公司审查问询函,就规范性、信息披露等4大方面,提出了关于子公司收购及注销、关联交易等49个子问题。

5月21日,资本邦获悉,翰博高新(833994.OC)拟向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌,于2020年5月6日向全国股转公司提交了申报材料。近日,翰博高新收到全国股转公司审查问询函,涉及规范性、信息披露、与财务会计资料相关及其他共4个方面,提出了关于实际控制人、客户与供应商重合、客户集中、子公司设立与业务、子公司收购及注销、关联交易、关联方和仁昌光电子、关联方企业的注销、外协加工、劳务派遣业务、可比公司、对赌协议、诉讼、存货、更换中介机构等49个子问题。

关于子公司设立与业务

申报材料显示,翰博高新拥有28家控股子公司,报告期内,部分子公司未实缴注册资本、部分子公司成立后未经营即注销或者一直处于无经营状态、部分子公司处于建设期,发行人新设十余家子公司。其中,子公司廊坊旭泰光电科技有限公司成立于2017年6月,注册资本为500万元,实收资本为0。公司2019年末总资产为234.32万元,净资产233.50万元,净利润113.56万元。子公司重庆步鸣光电科技有限公司成立于2015年10月,注册资本为500万元,实收资本为0。公司2019年末总资产为3494.79万元,净资产2808.70万元,净利润914.91万元。

全国股转公司要求翰博高新:(1)补充说明上述子公司实收资本与净资产不相符的原因及合理性。(2)补充说明部分控股子公司存在未实缴全部注册资本的原因及合理性,是否符合《公司法》等法律法规的规定,对发行人生产经营是否存在不利影响,上述子公司目前的资产负债情况,是否存在资不抵债等困难情形。(3)结合公司业务布局,披露母子公司之间、各子公司之间的业务关系,是否存在上下游产业链关系,或者由生产公司生产产品后销售至贸易公司,贸易公司再对外销售或出口等情形。(4)补充披露多家子公司暂无经营的原因,发行人对相关子公司的下一步经营安排;北京光电子等13家子公司亏损或净资产为负的主要原因;成都拓维等处于建设期的子公司目前建设进度、预计建设完成时间。(5)说明各控股子公司少数股东的基本情况,是否与发行人存在关联关系或关联交易,是否为发行人董事、监事、高级管理人员或者其他员工,是否存在未来股权回购安排、委托持股、利益冲突或者利益输送情形。

关于报告期内子公司收购及注销

申报材料显示,报告期内,翰博高新向关联方收购合肥星辰、合肥通泰、重庆步鸣的股份;2018年6月28日,发行人以2.5万美元价格购买黄朔持有的TOPMOLD50%股权;发行人注销子公司7家、分公司1家、停业境外子公司1家。

全国股转公司要求翰博高新说明:(1)上述收购的背景、原因、定价依据及公允性,取得上述子公司控制权的依据及合并具体时点,结合上述情况说明会计处理是否符合《企业会计准则》规定。(2)收购的子公司主要财务指标(资产、净资产、收入、净利润等)占发行人收购前一年相关财务指标的比重。(3)注销或停业子公司、分公司的主要业务以及与发行人业务的关系,报告期内经营情况,注销或停业的原因,是否因存在重大违法行为而注销或停业,是否存在其他纠纷和待解决事项。

关于关联方企业的注销

申报材料显示,翰博高新控股股东、实际控制人王照忠持股75.00%的苏州工业园区华中锦泽经贸有限公司,于2009年之前被当地工商局吊销营业执照,目前正在办理注销手续。

2017年至今,实际控制人控制的多家企业被注销。

全国股转公司要求翰博高新补充披露:(1)苏州工业园区华中锦泽经贸有限公司被吊销营业执照的背景、原因及对实际控制人的影响,目前注销手续办理进度,是否影响发行人董事、高管任职资格。(2)2017年至今,实际控制人控制的其他企业注销的原因、是否存在债权债务纠纷,是否存在因重大违法违规导致影响发行人董事、高管任职资格的情形。

翰博高新于2015年11月6日挂牌新三板,主营光电显示薄膜器件的研发、生产和销售业务。

头图来源:123RF

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